Ubezpieczenie samochodu firmowego – ile kosztuje? Jak je zaksięgować?

Żyjemy w bardzo szybkich czasach, a tempo naszej pracy wyznaczają nam klienci oraz codzienne zobowiązania, które musimy zrealizować. Dotyczy to zarówno osób pracujących na etacie, jak i przedsiębiorców. Rynek wymusza na nas bycie w ciągłym ruchu, dlatego niezbędne jest posiadanie samochodu firmowego.

Pojazd na firmę

Osoby prowadzące własną działalność gospodarczą każdego dnia muszą podejmować trudne decyzje i radzić sobie z licznymi wyzwaniami. Jednym z tych wyzwań jest zarządzanie samochodem firmowym. W 2025 roku, biorąc pod uwagę zmieniające się przepisy podatkowe oraz nowelizacje dotyczące odliczeń, przedsiębiorcy muszą szczególnie zwrócić uwagę na zasady dotyczące tego, jakie wydatki związane z użytkowaniem auta mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu. Optymalizacja podatkowa związana z posiadaniem pojazdu firmowego wciąż stanowi istotny element strategii finansowej przedsiębiorstw.

Czy auto na firmę to dobre rozwiązanie?

Z roku na rok rośnie liczba przedsiębiorców decydujących się na leasing lub zakup pojazdu na firmę. Dla wielu z nich nabycie floty samochodów staje się standardem, zwłaszcza gdy ich firma wymaga częstych podróży służbowych lub dysponują dużym zespołem pracowników. W 2025 roku wzrasta również liczba przedsiębiorców korzystających z opcji samochodów elektrycznych w firmie, co jest odpowiedzią na zmieniające się przepisy dotyczące ochrony środowiska oraz zachęt do wprowadzania ekologicznych rozwiązań. Zmieniające się prawo oferuje również możliwości do odliczeń związanych z pojazdami elektrycznymi, co stanowi dodatkowy atut dla firm rozważających taką inwestycję.

Formy własności samochodu w firmie

W 2025 roku przedsiębiorcy wciąż mają do wyboru kilka form pozyskania pojazdu do firmy. Do najpopularniejszych należy leasing, najem krótkoterminowy, dzierżawa czy użyczenie. Z uwagi na dynamiczne zmiany w przepisach dotyczących leasingu i wynajmu, kluczowe jest, aby przedsiębiorcy na bieżąco analizowali te opcje pod kątem korzystniejszych warunków podatkowych. Leasing wciąż jest jedną z głównych form finansowania samochodów firmowych, przy czym nowością na rynku jest możliwość odliczenia pełnych kosztów związanych z użytkowaniem samochodów elektrycznych.

Rodzaje leasingu pojazdu

Leasing samochodowy nadal dzieli się na dwa podstawowe rodzaje – operacyjny i finansowy. W przypadku leasingu operacyjnego przedsiębiorca nie staje się właścicielem pojazdu, a w leasingu finansowym pojazd wprowadzany jest do ewidencji środków trwałych. Zmieniające się przepisy wprowadzają jednak istotne zmiany w kwestii amortyzacji i odliczeń podatkowych w przypadku samochodów elektrycznych, dlatego przedsiębiorcy powinni dostosować swoją strategię leasingową do nowych regulacji.

Koszty eksploatacji samochodu

Koszty związane z eksploatacją pojazdu firmowego wciąż mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu. Przedsiębiorcy mogą odliczać koszty paliwa, napraw czy serwisów, ale także inne wydatki związane z użytkowaniem pojazdu. Warto zwrócić uwagę, że w 2025 roku zmiany w przepisach podatkowych wprowadzają nowe zasady odliczeń dla samochodów elektrycznych. Właściciele takich pojazdów mogą liczyć na korzystniejsze warunki rozliczeń niż w przypadku samochodów spalinowych.

Ile kosztuje ubezpieczenie samochodu firmowego?

W 2025 roku kwestia ubezpieczenia samochodu firmowego wciąż budzi wątpliwości. Ogólnie, przedsiębiorcy mogą odliczyć składki na ubezpieczenie OC i AC dla pojazdów służbowych, jednak zasady odliczeń różnią się w zależności od rodzaju pojazdu i jego zastosowania. W przypadku samochodów elektrycznych mogą pojawić się dodatkowe ulgi, które zwiększają atrakcyjność takich pojazdów w firmach.

Jak ująć koszt ubezpieczenia samochodu w KPiR?

Przedsiębiorcy mogą wprowadzać do kosztów przedsiębiorstwa składki na obowiązkowe ubezpieczenie samochodu firmowego. Ważne jest, aby dobrze rozróżnić wydatki na obowiązkowe ubezpieczenie (OC i NNW) oraz dodatkowe polisy, takie jak AC czy GAP. Koszty te można ujmować w KPiR zgodnie z metodą kasową lub memoriałową, w zależności od formy prowadzenia księgowości.

Dodatkowe ubezpieczenie samochodu firmowego

W przypadku dodatkowego ubezpieczenia, jak np. GAP, przedsiębiorcy mogą mieć możliwość odliczenia tego kosztu do określonej wartości pojazdu (w 2025 roku limit ten wynosi 150 tys. zł w przypadku aut osobowych). W przypadku pojazdów elektrycznych mogą obowiązywać inne zasady, dlatego warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby optymalizować koszty związane z ubezpieczeniem.