Założenie firmy za granicą przy rezydencji w Polsce: kluczowe uwagi

Polacy od dawna wykazują się przedsiębiorczością, co potwierdzają liczne analizy gospodarcze. Jednak prowadzenie działalności gospodarczej w Polsce wiąże się z wyzwaniami, takimi jak biurokracja, wysokie obciążenia podatkowe oraz skomplikowane przepisy prawne. W rezultacie wielu przedsiębiorców rozważa rozpoczęcie działalności za granicą.

Minusy prowadzenia firmy w Polsce

Do głównych wad prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce należą:

• Biurokracja: Procesy administracyjne często są skomplikowane i czasochłonne.
• Wysokie obciążenia podatkowe: Przedsiębiorcy muszą mierzyć się z wysokimi stawkami podatkowymi oraz składkami na ubezpieczenia społeczne.
• Skomplikowany system prawny: Częste zmiany przepisów oraz ich złożoność mogą stanowić wyzwanie dla przedsiębiorców.

Mimo dostępnych udogodnień, takich jak preferencyjne składki ubezpieczeniowe dla nowych firm, wiele przedsiębiorstw nie utrzymuje się na rynku. To skłania przedsiębiorców do rozważenia rejestracji działalności poza granicami kraju, zwłaszcza w kontekście otwartych granic w Unii Europejskiej.

Jak założyć firmę za granicą?

Procedura zakładania firmy za granicą zależy od wybranego kraju, ale zazwyczaj obejmuje:

1. Sprawdzenie wymogów prawnych: Upewnij się, czy w wybranym kraju potrzebne są specjalne pozwolenia lub kwalifikacje zawodowe.
2. Wybór formy prawnej działalności: Różne kraje oferują różne formy prawne dla przedsiębiorstw.
3. Rejestracja firmy: Wiele krajów umożliwia rejestrację działalności online, co przyspiesza proces.

Popularne kierunki dla polskich przedsiębiorców to m.in. Wielka Brytania, Czechy, Niemcy, Cypr czy Luksemburg.

Na co uważać, zakładając firmę za granicą?

Mimo licznych zalet, prowadzenie firmy za granicą niesie ze sobą pewne wyzwania:

• Bariera językowa: Komunikacja z urzędami w obcym języku może być trudna.
• Znajomość lokalnych przepisów: Konieczne jest dokładne zapoznanie się z lokalnym prawem i systemem podatkowym.
• Obowiązki administracyjne: Pilnowanie terminów płatności podatków oraz składania deklaracji jest kluczowe.

Warto również pamiętać, że prowadzenie działalności za granicą ma sens głównie wtedy, gdy przedsiębiorca faktycznie tam mieszka i prowadzi biznes. Rejestracja firmy za granicą w celu uniknięcia opodatkowania w Polsce, przy jednoczesnym prowadzeniu działalności na terenie kraju, może zostać uznana za nielegalną optymalizację podatkową. Ministerstwo Finansów wielokrotnie ostrzegało przed takimi praktykami.

Rezydencja podatkowa a obowiązki podatkowe

Zgodnie z polskim prawem podatkowym, osoba fizyczna jest uznawana za rezydenta podatkowego Polski, jeśli:

• Przebywa na terytorium Polski dłużej niż 183 dni w roku podatkowym, lub
• Posiada w Polsce centrum interesów osobistych lub gospodarczych.

Oznacza to, że nawet jeśli firma jest zarejestrowana za granicą, ale zarządzana i prowadzona z Polski, dochody takiej firmy podlegają opodatkowaniu w Polsce. Fiskus może uznać, że rzeczywiste miejsce zarządzania przedsiębiorstwem znajduje się w kraju, co skutkuje obowiązkiem podatkowym na terenie Polski.

Zmiany w przepisach od 2025 roku

Od stycznia 2025 roku wprowadzono istotne zmiany w polskim systemie podatkowym:

• Podatek u źródła (WHT): Nowe regulacje mają na celu uproszczenie procedur związanych z poborem podatku u źródła oraz wprowadzenie cyfrowego certyfikatu rezydencji podatkowej.
• Obowiązek raportowania JPK-CIT: Przedsiębiorcy są zobowiązani do składania Jednolitego Pliku Kontrolnego dla CIT, co ma na celu zwiększenie transparentności i efektywności systemu podatkowego.

Ponadto, planowane są zmiany w zakresie zatrudniania cudzoziemców, które mają na celu uproszczenie procedur legalizacyjnych oraz skrócenie czasu oczekiwania na zezwolenia na pracę.

Podsumowanie

Decyzja o założeniu firmy za granicą powinna być dokładnie przemyślana i oparta na rzetelnej analizie zarówno korzyści, jak i potencjalnych ryzyk. Kluczowe jest przestrzeganie przepisów dotyczących rezydencji podatkowej oraz unikania podwójnego opodatkowania, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji prawnych i finansowych.